金融外包綜述

　　全球金融服務(wù)機(jī)構(gòu)越來越多地將原先自行承擔(dān)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交外包服務(wù)商完成。監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行的行業(yè)調(diào)研顯示，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)已將相當(dāng)一部分的業(yè)務(wù)外包出去，外包的安排也日漸復(fù)雜。
　　
　　 金融服務(wù)機(jī)構(gòu)通過外包，可以將風(fēng)險管理及合規(guī)等職責(zé)轉(zhuǎn)交給不受監(jiān)管且能進(jìn)行離岸操作的服務(wù)商進(jìn)行運(yùn)作。
　　
　　 在這種情況下，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)如何能對所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險控制保持信心？如何能知道自己的業(yè)務(wù)是否遵循了監(jiān)管要求？當(dāng)監(jiān)管當(dāng)局質(zhì)詢時，這些機(jī)構(gòu)又怎樣能表明自己確實(shí)在按章辦事？
　　
　　 為回答上述問題并指導(dǎo)受監(jiān)管的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)（受監(jiān)管實(shí)體），聯(lián)合論壇成立了一個工作組為外包制訂高級指引原則。
　　
　　 本文對有關(guān)主要問題及風(fēng)險做了詳細(xì)說明，并闡述了作為參考標(biāo)準(zhǔn)的高級原則。這些原則適用于銀行、保險及證券業(yè)。每個行業(yè)的國際委員會可根據(jù)這些原則制定更為詳細(xì)和有針對性的規(guī)定。
　　
　　 目前外包日益成為降低成本及實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的手段。其中涉及到的領(lǐng)域包括：信息技術(shù)（如應(yīng)用開發(fā)，編程及譯碼）、專業(yè)運(yùn)作（如某些金融、會計(jì)領(lǐng)域，后臺業(yè)務(wù)及處理、管理活動）、執(zhí)行合約功能（如客服中心）。行業(yè)報(bào)告及監(jiān)管調(diào)查表明，在金融公司安排外包的過程中，其它公司（包括公司集團(tuán)內(nèi)的相關(guān)公司及服務(wù)商）發(fā)揮著重要作用。
　　
　　 一個受監(jiān)管實(shí)體的職能與業(yè)務(wù)可通過多種方式來執(zhí)行，有關(guān)職能可拆分為產(chǎn)品制造、市場營銷、后臺支持與分銷等。如果各種職能的實(shí)施地點(diǎn)不同，但仍由本實(shí)體內(nèi)部的部門來負(fù)責(zé)，則此類情況就不屬于外包。該實(shí)體應(yīng)在常規(guī)風(fēng)險管理框架內(nèi)防范有關(guān)風(fēng)險。
　　
　　 當(dāng)前更為復(fù)雜的外包安排不斷涌現(xiàn)。在每種安排中，無論服務(wù)商是否受到監(jiān)管，但都要受到聯(lián)合論壇原則的約束。
　　
　　 各種行業(yè)及監(jiān)管報(bào)告指出，外包涉及風(fēng)險轉(zhuǎn)移及管理方面（多與跨境業(yè)務(wù)相關(guān)）的問題。各行業(yè)與監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為，受監(jiān)管實(shí)體越來越多地依賴外包業(yè)務(wù)，可能會影響到其管理風(fēng)險及服從監(jiān)管要求的能力。另外，監(jiān)管當(dāng)局還擔(dān)心：受監(jiān)管實(shí)體采取適當(dāng)措施管理風(fēng)險及遵守監(jiān)管要求的能力，可能因外包而難以有效向監(jiān)管當(dāng)局表明。
　　
　　 在外包業(yè)務(wù)引起的這些問題之一是對外包業(yè)務(wù)的過分依賴會嚴(yán)重影響到受監(jiān)管實(shí)體的可持續(xù)性及其履行客戶責(zé)任的能力。
　　
　　 受監(jiān)管實(shí)體可以采取以下措施來降低風(fēng)險：制定全面與清晰的外包政策、建立有效風(fēng)險監(jiān)管流程、要求外包公司制定應(yīng)急計(jì)劃、協(xié)商達(dá)成合理的外包合同、分析服務(wù)商的財(cái)務(wù)與基礎(chǔ)設(shè)施狀況。
　　
　　 監(jiān)管當(dāng)局能夠通過以下措施減少外包過程產(chǎn)生的問題：在評估單個公司時充分考慮業(yè)務(wù)外包情況、在分析系統(tǒng)風(fēng)險時要考慮服務(wù)商的風(fēng)險集中問題。
　　
　　 監(jiān)管當(dāng)局特別關(guān)心的一個問題是，受監(jiān)管實(shí)體如何能保持強(qiáng)有力的公司治理。監(jiān)管當(dāng)局也擔(dān)憂業(yè)務(wù)外包會影響受監(jiān)管實(shí)體履行監(jiān)管義務(wù)。除非市場與監(jiān)管當(dāng)局的影響聯(lián)合起來形成有效的約束力量，否則隨著金融行業(yè)對外部服務(wù)商依賴程度的加深及IT技術(shù)的迅速發(fā)展，業(yè)務(wù)外包可能導(dǎo)致系統(tǒng)性問題。