個人養(yǎng)老金制度落地在即 養(yǎng)老多重保障漸近
人社部11日發(fā)布消息稱，人社部牽頭，正在會同相關(guān)部門研究制定養(yǎng)老保險第三支柱政策文件，目前進展順利。這意味著，隨著個人養(yǎng)老金制度加快落地，居民養(yǎng)老待遇提升將真正獲得三重保障。
我國多層次養(yǎng)老保險制度包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金、個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，也就是所謂的三大支柱。但與第一支柱和第二支柱相比，第三支柱一直是短板。2018年4月，財政部、稅務(wù)總局、人社部等多部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》提出，對養(yǎng)老保險第三支柱進行有益探索。自2018年5月1日起，對試點地區(qū)個人通過個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶購買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的支出，允許在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)稅前扣除。試點期為一年。
“此前只有購買監(jiān)管部門審核通過的商業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品才能享受每月1000元的稅前抵扣，很多人對于商業(yè)養(yǎng)老保險沒有太大積極性，再加上具體操作不方便，例如無法像個稅抵扣項那樣由個人填報后直接抵扣，也導(dǎo)致一些人不愿購買。”中國社科院世界社保研究中心執(zhí)行研究員張盈華告訴《經(jīng)濟參考報》記者。
據(jù)人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，擬考慮采取賬戶制，并建立統(tǒng)一的信息管理服務(wù)平臺，符合規(guī)定的銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、基金等金融產(chǎn)品都可以成為養(yǎng)老保險第三支柱的產(chǎn)品，通過市場長期投資運營，實現(xiàn)個人養(yǎng)老金的保值增值。
“由賬戶所有人根據(jù)個人風(fēng)險偏好和養(yǎng)老規(guī)劃選擇合適的養(yǎng)老金融產(chǎn)品，搭建具有個性化特征的養(yǎng)老金融資產(chǎn)包，并享有相應(yīng)的稅收遞延等優(yōu)惠政策，從而實現(xiàn)養(yǎng)老三支柱與個人風(fēng)險偏好、養(yǎng)老保障需要和資產(chǎn)管理需求等多元化需要全面匹配。”中國宏觀經(jīng)濟研究院社會所副研究員關(guān)博對記者表示，以賬戶制為基礎(chǔ)的養(yǎng)老三支柱面向全民開放，具有更強的保障彈性和靈活適應(yīng)性。

張盈華說，稅優(yōu)由指向產(chǎn)品轉(zhuǎn)為指向賬戶，按照一定額度享受稅優(yōu)的錢被“鎖”在賬戶里，可以購買各種類型金融產(chǎn)品。此外，可投資產(chǎn)品范圍擴大，不同金融產(chǎn)品可以滿足賬戶所有者的不同風(fēng)險偏好，將大大激發(fā)人們參與第三支柱的熱情。