5月1日起，上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)已經(jīng)開始試點(diǎn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，試點(diǎn)期限暫定1年。

個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，指的是購買了相關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的個(gè)人，所繳納的保費(fèi)可以在稅前扣除，等到將來領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅。這樣做最大的好處是在降低個(gè)人當(dāng)下的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，同時(shí)為將來的養(yǎng)老準(zhǔn)備一份錢。

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品提供的終身領(lǐng)取方式是保證返還賬戶價(jià)值終身領(lǐng)取，即：無論參保人退休后生存多久，其本人或其繼承人都能夠把其退休時(shí)個(gè)人賬戶中積累的資金領(lǐng)完；

如果參保人領(lǐng)的錢已經(jīng)超出了其退休時(shí)個(gè)人賬戶積累的資金總額，只要其仍然生存，保險(xiǎn)公司仍會(huì)按照保險(xiǎn)合同約定的固定標(biāo)準(zhǔn)向其給付養(yǎng)老年金，直至其身故。

另外，《產(chǎn)品指引》中明確了各類稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品可收取的費(fèi)用項(xiàng)目和收費(fèi)水平上限，要求保險(xiǎn)公司向參保人明示收費(fèi)情況，并在保險(xiǎn)合同中載明。與市場同類保險(xiǎn)產(chǎn)品相比，稅延保險(xiǎn)產(chǎn)品收費(fèi)項(xiàng)目較少、收費(fèi)水平較低。

月繳1000元60歲后月領(lǐng)2764元
中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)算過一筆賬：假設(shè)一位參保人從30歲開始購買個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是復(fù)利3.5%，等60歲退休時(shí)，總共繳納保費(fèi)36萬元，但賬戶價(jià)值變成了61.8萬元。通過精算，一個(gè)月可以領(lǐng)到2746元。

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)采取的模式是繳費(fèi)時(shí)稅前扣除，領(lǐng)取時(shí)扣稅的模式，稅收優(yōu)惠幅度和工資收入是直接掛鉤的，因此，并不是所有人都適合參與。

比如目前還不用交個(gè)稅的人，也就談不上稅收優(yōu)惠了。因各地的社保繳費(fèi)比例不同，所以這個(gè)最低線也不同。以試點(diǎn)城市上海為例，目前的個(gè)稅免征額是3500元，上海的“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)比例為19%，因此，月工資低于4320元的人群并不適合買這個(gè)產(chǎn)品。如果稅前工資是15000元，每個(gè)月可以少納稅180元。月薪2萬的可以少納稅250元。

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)包括三類、四款產(chǎn)品
為了滿足不同類型客戶差異化的需求，豐富客戶選擇，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)提供了多種產(chǎn)品設(shè)計(jì)類型。一方面，客戶可根據(jù)自身需求、偏好、年齡等因素選擇購買一種或多種產(chǎn)品；另一方面，保險(xiǎn)公司也可根據(jù)自身優(yōu)勢和特長，選擇提供一種產(chǎn)品或多種產(chǎn)品。

按照積累期養(yǎng)老資金收益類型的不同，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品包括收益確定型、收益保底型、收益浮動(dòng)型三類、四款產(chǎn)品：
一是收益確定型產(chǎn)品（A類），指在積累期提供確定收益率（年復(fù)利）的產(chǎn)品；
二是收益保底型產(chǎn)品（B類），指在積累期提供保底收益率（年復(fù)利），同時(shí)可根據(jù)投資情況提供額外收益的產(chǎn)品，可細(xì)分為每月結(jié)算收益的產(chǎn)品（B1款）和每季度結(jié)算收益的產(chǎn)品（B2款）；
三是收益浮動(dòng)型產(chǎn)品（C類），指在積累期按照實(shí)際投資情況結(jié)算收益的產(chǎn)品。

駿伯公司介紹：
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駿伯人力集團(tuán)具有人力資源服務(wù)外包、人才租賃勞務(wù)派遣、業(yè)務(wù)外包、社保及公積金代繳、員工補(bǔ)充福利計(jì)劃及高級(jí)獵頭等核心產(chǎn)品。截止到目前，駿伯已為數(shù)千家大、中型企業(yè)提供人力資源服務(wù)，其中包括位列世界500強(qiáng)的知名公司。

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